转账管理、个税改革…让還在設置“两套账”的企业人，需要留意了，公对私、私对公之间的账户走款都是主要审核內容。依据中国人民银行加急文件所知：去年十二月起，除开取消开户许可证以外，提升对于个人银行账户的管控，特別是“公转私”账户，及其超出额度的账户。究竟是什么原因？博文为大伙儿剖析下。

或者说，中央银行規定，从去年十二月起，个人银行账户转账管理将会愈发严苛了。
特別是这些還在用私人账户发薪水的老总们，这些超出限额划款的银行账户，全部要当心了！先给大伙儿分享个实例，陈某是好几家企业的法人代表，其个人账户与其控制的公司账户间经常交易，在二零一五年五月 至二零一七年五月 期間共产生交易將近兩千笔，总计金额高達12.28亿元。那些交易主要通過网银方式完成，具备明显的不正常特点。

其账户大额资金交易頻頻，極大超过了个人结算账户的正常使用範圍。其账户不设置资金限额，不控制资金风险，不符合常規。在税局的開展調查后，最后查到陈某前幾年从其控股的常熟企业获得股息、红利總計两亿元，未交纳个人所得税四千萬元。对其处罚的后果就显而易见了

那麼怎样才算不正常交易呢？
大额支付：
中国人民银行在2007年3月1日实施的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中对大额交易做好了界定：
（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称企业）中间金额一百万元之上的单笔转账支付；
（2）金额二十万元之上的单笔现金收付，包含现金存缴、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；
（3）个人银行结算账户中间及其个人银行结算账户与单位银行结算账户中间金额二十万元之上的款项划转。
要是产生了大额交易，金融机构要实行下列操作：
大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第二个工作日汇报中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其業務处理系統或书面方式汇报。并在于业务发生日起的第二个工作日上报人民银行本地分支行，并由其转呈中国人民银行总行。

异常交易：
（1）短时间资金分散转入、密集转出或密集转入、分散转出。
（2）资金收付頻率及金额与公司企业规模明顯對不上。
（3）资金收付流向与公司经营范围明顯對不上。
（4）相同收付款人之间短時間內频繁产生资金收付。
（5）长时间闲置的账户原因不明地忽然启用，且短期内出現很多资金收付。
（6）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；或个人银行结算账户短期内累计一百万元之上现金收付。
（7）頻頻开户、销户，且销户前产生大量资金收付。
在这博文小编衷心提醒各位老板、会计，正常交易时要小心转账问题，现在税局和银行信息同步，有时候银行未必有兴趣查你，但税局也許很关注公司近期的收入与支出情况，公司千万不要抱有侥幸心理！一旦检测出动态数据比不對，税负率偏低，系统会自動预警。想要节税应采用合法合规途径，而不是走私账逃税漏税！


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